關(guān)于2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告（2024年對2023年度進(jìn)行的審計(jì)）

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，霍邱縣審計(jì)局對霍邱縣2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)違反法律法規(guī)等問題，縣審計(jì)局向有關(guān)部門提出了處理、處罰意見。審計(jì)共查出管理不規(guī)范金額5113.48萬元，違規(guī)金額6.68萬元，避免（挽回）損失4.13萬元，促進(jìn)（及時(shí)）撥付資金20萬元，上繳國庫10.98萬元。

在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，較好完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，有效保障了縣域經(jīng)濟(jì)及各項(xiàng)社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

——落實(shí)積極財(cái)政政策，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。落實(shí)減稅降費(fèi)政策，擴(kuò)大投資消費(fèi)，加大援企穩(wěn)崗支持力度。持續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革。破除項(xiàng)目基數(shù)依賴，壓減部門專項(xiàng)項(xiàng)目支出，全年共計(jì)壓減8.47億元。強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，開展財(cái)政支出政策清理，梳理、整合、重構(gòu)縣本級預(yù)算支出政策，加大跨部門項(xiàng)目資金統(tǒng)籌整合力度，建立定期加滾動(dòng)存量資金清理模式。積極防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。

——加強(qiáng)民生保障，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。縣財(cái)政投入銜接資金8.2億元扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興支持鞏固銜接工作，用于實(shí)施農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板工程和雨露計(jì)劃、就業(yè)補(bǔ)助、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等。實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和基層糧食倉儲設(shè)施提升工程等項(xiàng)目，進(jìn)一步提升糧食綜合生產(chǎn)能力和糧食儲備硬件設(shè)施水平。支持老年助餐等10項(xiàng)暖民心行動(dòng)，保障困難群眾生活，用心用力解決好群眾急難愁盼問題，不斷提升基本公共服務(wù)保障水平。

——深入推進(jìn)財(cái)政改革，推動(dòng)財(cái)政安全運(yùn)行。持續(xù)推進(jìn)財(cái)會監(jiān)督，開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治和專項(xiàng)監(jiān)督檢查，加大財(cái)政存量資金清理力度，持續(xù)推進(jìn)國企改革。兜牢兜實(shí)“三保”底線，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，落實(shí)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，確保工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生得到保障。

一、縣級預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理審計(jì)情況

2023年收入總計(jì)1074959萬元，其中地方級收入261713萬元，一般預(yù)算各項(xiàng)補(bǔ)助702808萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸資金60801萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11085萬元，調(diào)入資金2213萬元，上年結(jié)余收入36339萬元。2023年支出總計(jì)997679萬元，其中：上解支出6827萬元，全年一般預(yù)算支出941353萬元，債務(wù)還本支出49499萬元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2892萬元。收支相抵后，年終預(yù)算結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）74388萬元。

2023年政府性基金收入196358萬元，其中完成土地出讓收入193799萬元。支出374292萬元，其中完成土地出讓支出182049萬元，累計(jì)年終結(jié)余12504萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年）。

2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入410萬元，支出410萬元，均為調(diào)出至一般公共預(yù)算資金410萬元，當(dāng)年無結(jié)余。

2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（縣級統(tǒng)籌）收入87688萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（縣級統(tǒng)籌）支出54176萬元；本年結(jié)余33512萬元，年末滾存結(jié)余233633萬元。

2023年，我縣新增地方政府債務(wù)限額16.72億元。其中，新增一般債務(wù)限額1.38億元，新增專項(xiàng)債務(wù)限額15.34億元。截至2023年底，我縣政府債務(wù)余額141.99億元（其中一般債務(wù)余額35.51億元、專項(xiàng)債務(wù)余額106.48億元），較上年增加15.23億元，債務(wù)率為113.3%。2023年我縣新增政府債券16.72億元，其中新增一般債券1.38億元、新增專項(xiàng)債券15.34億元。償還到期政府債務(wù)29.83億元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)政局等有關(guān)部門認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)政政策，2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體良好，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.預(yù)算編制不完整。

2.縣屬國有資本經(jīng)營預(yù)算體系不夠完善，國有資本經(jīng)營預(yù)算制度改革還有待深化。

3.動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金未按規(guī)定制定具體方案。

4.非稅收入12367.59萬元應(yīng)繳庫未繳庫，審計(jì)期間整改完成。

5.嚴(yán)控一般性支出舉措不力。

6.政府采購年初預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)，預(yù)算約束力不強(qiáng)。

7.體檢費(fèi)擠占一般公用經(jīng)費(fèi)。

8.預(yù)算績效評價(jià)工作質(zhì)量不高。

二、縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了5個(gè)縣級一級預(yù)算單位及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金、績效管理、國有資產(chǎn)、公共投資和內(nèi)部管理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

9.預(yù)算編制不完整。一是部分政府采購未編制預(yù)算。二是部分收入未納入預(yù)算管理。

10.落實(shí)過緊日子要求不到位和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)。一是擴(kuò)大開支范圍。二是超預(yù)算支出。三是違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼。四是個(gè)別專項(xiàng)資金執(zhí)行率較低。

11.財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。一是現(xiàn)金管理不規(guī)范。二是會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。

12.內(nèi)部管理較為薄弱。

13.項(xiàng)目管理不規(guī)范。

三、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了城鎮(zhèn)污水處理費(fèi)、垃圾處理費(fèi)、城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)和“老有所養(yǎng)”等重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

14.污水處理費(fèi)管理不到位。

15.未開征城市生活垃圾處理費(fèi)。

16.擠占城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)。

17.基本養(yǎng)老服務(wù)清單編制不完整。

18.個(gè)別養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未能全面落實(shí)普惠性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)用電、用水、用氣執(zhí)行居民價(jià)格政策。

19.資金支出進(jìn)度緩慢。

四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)審計(jì)等項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和自然資源資產(chǎn)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

20.國有資產(chǎn)未開展績效管理工作，未建立國有資產(chǎn)績效管理制度，未公開國有資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查結(jié)果。

21.部分行政事業(yè)單位房屋租期過長。

22.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。

23.自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。一是部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款；二是存在非法占用土地；三是光伏項(xiàng)目占用有林地。

五、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況

24.建設(shè)程序執(zhí)行還不規(guī)范。一是4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行公開招標(biāo)程序，8個(gè)項(xiàng)目存在圍標(biāo)串標(biāo)行為；二是四家單位存在未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算審計(jì)、部分工程超工期、工程簽證不規(guī)范、竣工驗(yàn)收無設(shè)計(jì)單位參與等情況。

25.建設(shè)單位履職還不到位。一是綠化工程監(jiān)管不到位。二是違規(guī)拆除查封房屋。三是6家單位實(shí)施的工程項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款或稅金。

六、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革。深化全口徑預(yù)算管理，強(qiáng)化“四本預(yù)算”銜接，提高預(yù)算編制科學(xué)性完整性，增強(qiáng)公共財(cái)政統(tǒng)籌能力。落實(shí)零基預(yù)算要求，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束。完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，建立健全國有企業(yè)名錄，提高國有資本經(jīng)營預(yù)算覆蓋面和預(yù)算編制質(zhì)量。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束。建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與預(yù)算安排銜接機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格落實(shí)習(xí)慣過緊日子要求，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整，嚴(yán)控超預(yù)算或無預(yù)算支出，提升預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政績效管理。落實(shí)財(cái)政管理的主體責(zé)任，突出績效導(dǎo)向。完善全覆蓋預(yù)算績效管理體系，對政策、項(xiàng)目、資金實(shí)行跟蹤問效。加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付管理，及時(shí)撥付上級轉(zhuǎn)移支付資金。強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，做好與預(yù)算編制的銜接，提高國有資產(chǎn)的使用績效。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。夯實(shí)行政事業(yè)性等國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作,建立健全資產(chǎn)管理內(nèi)部控制機(jī)制，落實(shí)落細(xì)管理責(zé)任，強(qiáng)化職責(zé)分工，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)的收入、配置、出租出借、處置等工作，切實(shí)提高國有資產(chǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)保護(hù)和利用，加大執(zhí)法檢查力度，切實(shí)管好用好國有自然資源資產(chǎn)。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化公共投資項(xiàng)目管理。嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，強(qiáng)化全過程監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，確保工程項(xiàng)目依法依規(guī)實(shí)施。建立健全責(zé)任追究制度，對違反國家法律法規(guī)及工程項(xiàng)目管理規(guī)定造成損失和其他嚴(yán)重不良后果的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。